1) تعريف الصناعة
تُعدّ صناعات التنقل الذكي، والقيادة الذاتية، وأجهزة استشعار أنظمة مساعدة السائق المتقدمة (ADAS) من أكثر الصناعات التي يرتبط فيها مفهوم "سلامة المنتج = قيمة الشركة" ارتباطًا وثيقًا.
في هذه الصناعات، لا يقتصر مفهوم الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (ESG) على "الاستدامة البيئية" فحسب، بل يعمل أيضًا كنظام لإدارة المخاطر التشغيلية والمالية، يربط بين مسؤولية الحوادث (القانونية والمالية)، والسلامة الوظيفية، والأمن السيبراني، ومعالجة البيانات، ومخاطر سلسلة التوريد، وبين العقود واللوائح والتأمين وتكاليف التقاضي . بمعنى آخر، لا تُعتبر معايير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية، من وجهة نظر المستثمرين والمؤسسات الأجنبية، "ميزة إيجابية" فحسب، بل "نظامًا للوقاية من الخسائر" يمنع الحوادث، وعمليات سحب المنتجات، والاختراقات الإلكترونية، وعدم الامتثال للوائح . https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/ https://sasb.ifrs.org/standards/materiality-finder/
2) مكانة كوريا العالمية
تشارك الشركات الكورية المدرجة في البورصة على نطاق واسع في سلسلة قيمة قطاع النقل، بما في ذلك قطع الغيار والمواد والوحدات وتقنية المعلومات، ويكشف العديد منها عن قضاياها المتعلقة بالبيئة والأخلاقيات والسلامة وسلسلة التوريد
من خلال صفحات وتقارير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية. مع ذلك، من منظور المؤسسات والمستثمرين الأجانب، تتلخص "جوهر الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية في هذا القطاع" في: (1) سلامة المركبات (السلامة الوظيفية)، (2) الأمن السيبراني وتحديثات البرمجيات، (3) مسؤولية البيانات والذكاء الاصطناعي، و(4) حوادث سحب المنتجات/الجودة وتأثيرها المالي .
https://www.unep.org/explore-topics/transport
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety
3) النقاط الحساسة المتعلقة بالحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية (قضايا رئيسية) نظراً لطبيعة الصناعة
- سلامة المنتج/السلامة الوظيفية : أخطاء المستشعرات/التحكم ← الحوادث/عمليات سحب المنتجات/الدعاوى القضائية
- تحديثات الأمن السيبراني وتحديثات البرامج عبر الهواء : المركبات "إنترنت الأشياء المتحرك" ← خطر الاختراق وانقطاع الخدمة
- البيانات/المعلومات الشخصية : معالجة بيانات القيادة والفيديو ومعلومات الموقع
- مسؤولية الذكاء الاصطناعي : يرتبط الحكم والتحذير والتحكم ارتباطًا مباشرًا بالسلامة
- العناية الواجبة في سلسلة التوريد : أشباه الموصلات، والمواد النادرة، وحقوق الإنسان للمقاولين من الباطن
- النطاق 3 : انبعاثات سلسلة توريد المركبات/قطع الغيار المكتملة (إن وجدت)
الغرض من
هذا التقرير هو:
1- مقارنة الوضع الحالي لصناعة التنقل الذكي الكورية مع خط الأساس للمستثمرين الأمريكيين/العالميين ، 2- تقديم مقارنة، 3- توفير مواد إقناع عالمية على مستوى الصناعة بشأن الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية لتشجيع الشركات الكورية المدرجة على استخدام الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية على "المستوى الأمريكي ".
البيئة (E)
- النطاقان 1 و2 القائمان على التصنيع/سلسلة التوريد ، بالإضافة إلى النطاق 3 الذي يركز على سلسلة القيمة (المكونات والخدمات اللوجستية والمستخدم النهائي) (حيثما ينطبق).
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
المجتمع (S)
- سلامة المركبات (منع الحوادث/استدعاء المركبات)
- سلامة العملاء ومستخدمي الطريق (الأثر الاجتماعي)
- حماية البيانات/الخصوصية
هيكل الحوكمة (G)
- مسؤولية المنتج وحوكمة عمليات سحب المنتجات
- إدارة الأمن السيبراني وتحديثات البرامج
- نظام الإشراف على الاستجابة التنظيمية (لجنة الأمم المتحدة الاقتصادية لأوروبا/الإدارة الوطنية لسلامة المرور على الطرق السريعة، إلخ).
1) ليس "المناخ وحده" بل "السلامة والأمن السيبراني والبيانات" في صميم الموضوع
في ممارسات المستثمرين في الولايات المتحدة، الحوكمة البيئية والاجتماعية وحوكمة الشركات فيما يتعلق بالقيادة الذاتية/أنظمة مساعدة السائق المتقدمة
- مخاطر الحوادث (المسؤولية)
- استدعاء/حادثة تتعلق بالجودة
أعطِ الأولوية لتقييم احتمالية وقوع حوادث تتعلق بالسلامة نتيجة للهجمات الإلكترونية
. (تُحدّث الإدارة الوطنية لسلامة المرور على الطرق السريعة (NHTSA) سياسات وإرشادات سلامة المركبات ذاتية القيادة وتنشرها باستمرار).
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety
2) الأمن السيبراني وتحديثات البرامج هي "شروط الوصول إلى السوق".
في أعقاب التوجهات التنظيمية الأوروبية والعالمية، أصبحت الأمن السيبراني للمركبات وتحديثات البرامج متطلبات إلزامية فعلياً عبر سلسلة التوريد بأكملها .
- UNECE R155 (نظام إدارة الأمن السيبراني، CSMS)
- معيار UNECE R156 (نظام إدارة تحديثات البرامج، SUMS) ← يتحقق
المستثمرون الأمريكيون أيضًا من مؤشرات الأداء الرئيسية لنظام الإدارة والتدقيق والاستجابة للحوادث بدلاً من "اسم المعيار".
https://unece.org/transport/vehicle-regulations/wp29-introduction
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-155-cyber-security-and-cyber
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-156-software-update-and-software
3) يركز على مؤشرات الأداء الرئيسية (يركز على الأحداث، ويرتبط مالياً)
미국 기준선의 질문은 단순합니다.
“사고/리콜/해킹이 실제로 있었나? 있었다면 얼마나 자주, 얼마를 잃었고, 재발방지는 KPI로 작동하나?”
(ISSB는 재무적으로 중요한 위험·기회와 관련 공시를 요구)
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
구분 | 미국 기준선(Investor Practice) | 한국 산업의 흔한 상태 | 갭(차이) 핵심 설명 (URL 내장) |
| 차량 안전/기능안전 | 사고·리콜·결함을 KPI로 관리, 재무 영향 연결 | 안전 방침·품질 선언 중심 | 사고·리콜을 “원칙”으로만 서술해 사건·빈도·비용·재발방지 KPI 연결이 약함 (자동화 차량 안전 이슈 프레임) → https://www.nhtsa.gov/ |
| 사이버보안(차량/OT) | CSMS 수준의 관리체계·훈련·대응 KPI | IT 보안 일반론 중심 | 차량 사이버를 IT 보안 하위항목으로 취급해 ‘차량 안전 리스크’ 관점 KPI(훈련·복구·감사)가 부족 (글로벌 차량 사이버 규제) → https://unece.org/ |
| 소프트웨어/OTA 업데이트 | SUMS 수준 변경관리·검증·회수(rollback) 체계 | 업데이트 정책 개요 | OTA/업데이트를 서비스 기능으로만 설명해, 업데이트 실패가 안전·리콜로 연결되는 관리체계(KPI)를 구조화하지 못함 → https://unece.org/ |
| 데이터·프라이버시 | 데이터 라이프사이클·제3자 제공·침해 대응 KPI | 개인정보방침 중심 | 데이터를 ‘정책’으로만 공개하고, 수집–처리–보관–파기·제3자 제공·침해 훈련 등 운영 KPI가 부족 (프라이버시 원칙/권리 관점) → https://www.whitehouse.gov |
| AI 책임/설명가능성 | 안전 관련 모델 위험관리(검증·편향·오작동) | AI 활용 선언 | AI를 혁신 키워드로만 제시하고, 안전 관련 AI의 검증·오작동·책임 체계를 KPI로 제시하지 못함 (NIST AI RMF) → https://www.nist.gov/ |
| 공급망 실사(인권) | 리스크 기반 실사 범위·결과 공개 | 행동강령 중심 | 공급망 인권을 선언 중심으로 처리해, 실사 범위·위반·시정 결과의 투자자형 증거가 부족 (OECD Due Diligence) → https://www.oecd.org/ |
| Scope 3(해당 시) | 가치사슬 배출 범위·방법·한계 공개 | 제한적 공시 | Scope 3를 ‘추정 곤란’으로 미루며, 범위·가정·한계를 단계적으로라도 공개하지 못함 (ISSB 방향) → https://www.ifrs.org/ |
1. 의무 공시 전환기 + 산업 특유의 ‘사고/리콜 공개 부담’
국내는 공시체계 전환기인 반면, 모빌리티는 사고/리콜이 곧바로 평판·법적 리스크로 이어져 **정량 공개(빈도·비용·재발방지 KPI)**에 소극적이 되기 쉽습니다.
https://www.ifrs.org/projects/work-plan/
2. 국내 공시가 ‘정책/활동’ 중심으로 고착
해외 기관은 “무엇을 했다”보다 사건(사고·리콜·침해) → KPI(빈도·기간·복구·완료율) → 재무 영향을 요구합니다.
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
3. 규제 언어의 불일치(글로벌 차량 규제 vs 국내 보고서 문체)
UNECE R155/R156 같은 글로벌 규제는 ‘체계’(CSMS/SUMS)를 요구하는데, 국내 보고서가 이를 윤리·보안 일반론으로 흡수하면 해외 실사에서 바로 갭으로 잡힙니다.
https://unece.org/transport/vehicle-regulations/wp29-introduction
아래 평가는 “실적 평가”가 아니라, 공식 ESG 페이지에서 확인 가능한 공개 구조를 기준으로 ‘미국 기준선 대비 점검 포인트’를 제시합니다.
1) 코오롱글로벌
- 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 보고·자료 페이지 운영
https://www.kolonglobal.com/sub/report03.php - 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
- (A) 모빌리티/인프라 프로젝트가 포함될 경우: **현장 안전 KPI(사고·중단·비용)**를 “정책”이 아닌 “사건/성과”로 연결
- (B) 공급망·하도급 구조의 실사 범위·시정 결과를 Evidence Pack로 분리(해외 기관 실사 대응)
2) 인선이엔티(InSung ENT)
- 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 공지·자료 페이지
https://www.insun.co.kr/kr/sub/customer/news.asp?mode=view&idx=3087 - 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
- (A) “스마트모빌리티” 밸류체인에 연결되는 경우(폐기물/리사이클 등): 규제 준수·사고·민원·처분을 KPI로 정리
- (B) 공급망 인권·안전(협력사 포함) 실사 구조를 명확화
3) 뉴보텍
- قنوات عامة قابلة للتحقق : صفحات/مواد متعلقة بالحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية
http://www.nuvotec.co.kr/main/?skin=24.htm - نقاط التفتيش العملية مقارنة بالوضع الأساسي في الولايات المتحدة
- (أ) ما إذا كانت سلامة المنتج وجودته (العيوب/المطالبات/عمليات سحب المنتجات) تُدار كمؤشرات أداء رئيسية
- (ب) إنشاء حزمة أدلة تربط الحوادث البيئية وحوادث السلامة (في الموقع) بالتكاليف ومنع تكرارها.
4) رياح CS
- قناة عامة قابلة للتحقق : صفحة تقرير/بيانات الاستدامة
https://www.cswind.com/investment_information/report/sustainability_report/ - نقاط التفتيش العملية مقارنة بالوضع الأساسي في الولايات المتحدة
- (أ) مؤشرات الأداء الرئيسية لنطاق ونتائج العناية الواجبة في سلسلة التوريد (العمل القسري/حقوق الإنسان) المطلوبة بموجب إجراءات العناية الواجبة للعملاء العالميين
- (ب) سيتم الكشف عن نطاق / أساليب / حدود النطاق 3 (المواد الخام / الخدمات اللوجستية) على مراحل (متوافقة مع ISSB) نظرًا لطبيعة التصنيع على نطاق واسع.
- (ج) (حتى لو لم يكن مرتبطًا بشكل مباشر بصناعة التنقل) جوهر التقرير "على مستوى الولايات المتحدة" هو الهيكل القائم على الأحداث والمؤشرات الرئيسية للأداء .
- تُعدّ الحوادث وعمليات سحب المنتجات والمخالفات "أحداثًا فردية" تُلحق الضرر بقيمة الشركات. في
مجال التنقل الذكي، قد يكون لحادث واحد أو عملية سحب منتجات أو حادث أمني تأثير متسلسل على الدعاوى القضائية واللوائح والتأمين والعقود.
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety - يُعدّ الامتثال للوائح العالمية (UNECE R155/R156) شرطًا أساسيًا لدخول الأسواق.
وتشترط الشركات العاملة في سلاسل توريد المكونات والوحدات والبرمجيات، على وجه الخصوص، التحقق من أنظمة إدارة أمن المعلومات/أنظمة إدارة البرمجيات بناءً على طلب عملائها.
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-155-cyber-security-and-cyber
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-156-software-update-and-software - يطالب المستثمرون وهيئات التصنيف الائتماني بمؤشرات أداء رئيسية كمية بالإضافة إلى الربط المالي.
ويشترط مجلس معايير التقارير المالية الدولية (ISSB) الإفصاح عن المخاطر والفرص ذات الأهمية المالية.
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
أقسام ثابتة خاصة بالصناعة (موصى بها)
- سجل السلامة والاستدعاء (مؤشرات الأداء الرئيسية للحوادث/الاستدعاء/العيوب + التكلفة)
- حزمة الأمن السيبراني للمركبات (CSMS) (التدريب، والتدقيق، ومؤشرات الأداء الرئيسية للاسترداد)
- حزمة تحديث البرامج (SUMS) (مؤشرات الأداء الرئيسية للتحقق والاسترداد ومعدل الفشل)
- إدارة البيانات والخصوصية (دورة الحياة + توفير خدمات الطرف الثالث + التدريب على حالات الاختراق)
- ملخص مخاطر الذكاء الاصطناعي (إطار إدارة مخاطر الذكاء الاصطناعي التابع للمعهد الوطني للمعايير والتكنولوجيا) (نظام الأعطال/التحقق)
- العناية الواجبة في سلسلة التوريد (النطاق، النتائج، التصحيح)
تتطلع المؤسسات والمستثمرون الأجانب إلى شركات التنقل الذكي/أنظمة مساعدة السائق المتقدمة (ADAS) من خلال طرح الأسئلة التالية:
- السلامة : "هل وقعت حوادث واستدعاءات بالفعل؟ هل تتم إدارة التكرار والتكلفة ومنع التكرار من خلال مؤشرات الأداء الرئيسية؟"
- الأمن السيبراني/التحديثات : "إذا تم اختراق مركبة أو تسبب فشل التحديث في مشكلة تتعلق بالسلامة، فما مدى سرعة استجابتك وتعافيك؟"
- البيانات/الذكاء الاصطناعي : "هل هناك هيكل مسؤولية لمعالجة بيانات القيادة والفيديو ومعلومات الموقع، ولإصدار أحكام الذكاء الاصطناعي؟"
- سلسلة التوريد : "هل يمكنك تقديم دليل على نتائج عمليات التدقيق الخاصة بسلسلة توريد المقاولين من الباطن والمواد الخام وقطع الغيار؟"
- المناخ (إن وجد) : "هل تفصح عن النطاق والأساليب والحدود، بما في ذلك النطاق 3؟"
ختامًا، وفقًا للمعايير الأمريكية،
لا يُعدّ "تقرير الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية الجيد" بيانًا سياسيًا، بل تقريرًا يربط بين "الأحداث ومؤشرات الأداء الرئيسية والآثار المالية" في صفحة واحدة .
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
هذه الوثيقة مرجعٌ يُقدّم معلوماتٍ مُنظّمة حول الحوكمة البيئية والاجتماعية والمؤسسية على مستوى القطاع، استنادًا إلى إفصاحات الشركات المُتاحة للجمهور، وبيانات مواقعها الإلكترونية، ومعايير الإفصاح الموثوقة (مثل ISSB/CSRD).
وهي غير مُخصصة لاتخاذ قرارات استثمارية، أو توصيات بيع أو شراء، أو لتقييم شركات مُحددة. يتحمل المستخدم وحده مسؤولية القرار النهائي عن أي استخدام لهذه المعلومات.
لبيع هذا التقرير القطاعي من خلال المنصات أو التوزيع الخارجي أو B2B، من الفعال تقسيم الناتج النهائي إلى الفئات الثلاث التالية.
- (أ) بطاقة أداء قطاعية من صفحتين للمستثمرين الأجانب: وضع الصناعة الكورية مقارنةً بالوضع الأمريكي الأساسي + أهم 5 فجوات رئيسية
- (ب) مجموعة أدوات الكتابة للمحترفين في الشركات المدرجة: 6 أقسام ثابتة أعلاه + نموذج مؤشرات الأداء الرئيسية (جدول/تعريف/صيغة)
- (ج) حزمة التحقق (التحقق من الحقائق): حزمة أدلة تتضمن "روابط الأدلة/اللوائح/المعايير" المرفقة بكل ادعاء (على سبيل المثال، صلاحية/دليل مجلس معايير المحاسبة الدولية، وتغييرات قواعد هيئة الأوراق المالية والبورصات، وخارطة طريق التنفيذ في كوريا، وأساس موضوع مجلس معايير المحاسبة الصناعية) → https://www.ifrs.org/
