Ⅰ. Panorama de la industria (Panorama del sector)

 

1) Definición de la industria

Las industrias de la movilidad inteligente, la conducción autónoma y los sensores ADAS son las que vinculan más directamente la seguridad del producto con el valor corporativo.
En este caso, los criterios ESG no se limitan al respeto al medio ambiente, sino que también  funcionan como un sistema de gestión de riesgos operativos y financieros que vincula la responsabilidad civil (legal y financiera), la seguridad funcional, la ciberseguridad, el procesamiento de datos y los riesgos de la cadena de suministro con los contratos, las regulaciones, los seguros y los costes judiciales . En otras palabras, los criterios ESG, tal como los perciben los inversores e instituciones internacionales, no son algo positivo, sino un sistema de prevención de pérdidas que previene accidentes, retiradas de productos, piratería informática e incumplimiento normativo . https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/ https://sasb.ifrs.org/standards/materiality-finder/


 

2) La posición global de Corea

Las empresas coreanas que cotizan en bolsa participan ampliamente en la cadena de valor de la movilidad, incluyendo piezas, materiales, módulos y TI, y muchas divulgan sus problemas ambientales, éticos, de seguridad y de la cadena de suministro
a través de páginas e informes ESG. Sin embargo, desde la perspectiva de instituciones e inversores extranjeros, los criterios ESG fundamentales de la industria convergen en (1) seguridad del vehículo (seguridad funcional), (2) actualizaciones cibernéticas y de software, (3) responsabilidad de los datos y la IA, y (4) incidentes de retirada/calidad y su impacto financiero .
https://www.unep.org/explore-topics/transport
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety

 

3) Puntos sensibles ESG (problemas importantes) debido a la naturaleza de la industria

  • Seguridad del producto/Seguridad funcional : Errores de sensores/control → Accidentes/Retiradas/Demandas
  • Ciberseguridad y actualizaciones OTA : Los vehículos están "moviendo el IoT" → Riesgo de piratería y cortes de suministro
  • Datos/Información personal : Procesamiento de datos de conducción, vídeo e información de ubicación
  • Responsabilidad de la IA : el juicio, la advertencia y el control están directamente relacionados con la seguridad
  • Debida diligencia en la cadena de suministro : semiconductores, materiales raros y derechos humanos de los subcontratistas
  • Alcance 3 : Emisiones de la cadena de suministro de vehículos/piezas completa (si corresponde)

Español Objetivo de la disposición
Este informe es
①  comparar la posición actual de la industria de movilidad inteligente de Corea con la línea de base de los inversores estadounidenses/globales , ② presentar una comparación y ③ proporcionar materiales de persuasión ESG globales a nivel de la industria para alentar a las empresas coreanas que cotizan en bolsa a utilizar ESG a "nivel estadounidense ".


II. Resumen de la estructura ESG de toda la industria

Medio ambiente (E)

Sociedad (S)

  • Seguridad del vehículo (prevención de accidentes/retirada)
  • Seguridad del cliente y del usuario de la vía (impacto social)
  • Protección de datos/Privacidad

Estructura de gobernanza (G)

  • Responsabilidad del producto y gobernanza de retiradas
  • Gobernanza de actualizaciones cibernéticas y de software
  • Sistema de supervisión de la respuesta regulatoria (CEPE/NHTSA, etc.)
III. La línea base de EE. UU.: nuestra perspectiva sobre movilidad inteligente/ADAS ESG

1) No solo “el clima”, sino “la seguridad, la cibernética y los datos” en el centro

En la práctica de los inversores estadounidenses, los criterios ESG de la conducción autónoma/ADAS

2) La ciberseguridad y las actualizaciones de software son “condiciones de acceso al mercado”.

A raíz de las tendencias regulatorias europeas y mundiales, la ciberseguridad de los vehículos y las actualizaciones de software se han convertido en requisitos prácticamente obligatorios en toda la cadena de suministro .

3) Centrado en KPI (centrado en eventos, conectado financieramente)

미국 기준선의 질문은 단순합니다.
“사고/리콜/해킹이 실제로 있었나? 있었다면 얼마나 자주, 얼마를 잃었고, 재발방지는 KPI로 작동하나?”
(ISSB는 재무적으로 중요한 위험·기회와 관련 공시를 요구)
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Ⅳ. 미국 대비 한국 스마트모빌리티·ADAS 산업의 현재 위치

 

구분

미국 기준선(Investor Practice)

한국 산업의 흔한 상태

갭(차이) 핵심 설명 (URL 내장)

차량 안전/기능안전사고·리콜·결함을 KPI로 관리, 재무 영향 연결안전 방침·품질 선언 중심사고·리콜을 “원칙”으로만 서술해 사건·빈도·비용·재발방지 KPI 연결이 약함 (자동화 차량 안전 이슈 프레임) → https://www.nhtsa.gov/
사이버보안(차량/OT)CSMS 수준의 관리체계·훈련·대응 KPIIT 보안 일반론 중심차량 사이버를 IT 보안 하위항목으로 취급해 ‘차량 안전 리스크’ 관점 KPI(훈련·복구·감사)가 부족 (글로벌 차량 사이버 규제) → https://unece.org/
소프트웨어/OTA 업데이트SUMS 수준 변경관리·검증·회수(rollback) 체계업데이트 정책 개요OTA/업데이트를 서비스 기능으로만 설명해, 업데이트 실패가 안전·리콜로 연결되는 관리체계(KPI)를 구조화하지 못함 → https://unece.org/
데이터·프라이버시데이터 라이프사이클·제3자 제공·침해 대응 KPI개인정보방침 중심데이터를 ‘정책’으로만 공개하고, 수집–처리–보관–파기·제3자 제공·침해 훈련 등 운영 KPI가 부족 (프라이버시 원칙/권리 관점) → https://www.whitehouse.gov
AI 책임/설명가능성안전 관련 모델 위험관리(검증·편향·오작동)AI 활용 선언AI를 혁신 키워드로만 제시하고, 안전 관련 AI의 검증·오작동·책임 체계를 KPI로 제시하지 못함 (NIST AI RMF) → https://www.nist.gov/
공급망 실사(인권)리스크 기반 실사 범위·결과 공개행동강령 중심공급망 인권을 선언 중심으로 처리해, 실사 범위·위반·시정 결과의 투자자형 증거가 부족 (OECD Due Diligence) → https://www.oecd.org/
Scope 3(해당 시)가치사슬 배출 범위·방법·한계 공개제한적 공시Scope 3를 ‘추정 곤란’으로 미루며, 범위·가정·한계를 단계적으로라도 공개하지 못함 (ISSB 방향) → https://www.ifrs.org/
Ⅴ. 한국 제도·공시 구조에서 ‘갭’이 발생하는 이유

1. 의무 공시 전환기 + 산업 특유의 ‘사고/리콜 공개 부담’
국내는 공시체계 전환기인 반면, 모빌리티는 사고/리콜이 곧바로 평판·법적 리스크로 이어져 **정량 공개(빈도·비용·재발방지 KPI)**에 소극적이 되기 쉽습니다.
https://www.ifrs.org/projects/work-plan/

 

2. 국내 공시가 ‘정책/활동’ 중심으로 고착
해외 기관은 “무엇을 했다”보다 사건(사고·리콜·침해) → KPI(빈도·기간·복구·완료율) → 재무 영향을 요구합니다.
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

 

3. 규제 언어의 불일치(글로벌 차량 규제 vs 국내 보고서 문체)
UNECE R155/R156 같은 글로벌 규제는 ‘체계’(CSMS/SUMS)를 요구하는데, 국내 보고서가 이를 윤리·보안 일반론으로 흡수하면 해외 실사에서 바로 갭으로 잡힙니다.
https://unece.org/transport/vehicle-regulations/wp29-introduction

Ⅵ. 한국 대표 상장사 사례

아래 평가는 “실적 평가”가 아니라, 공식 ESG 페이지에서 확인 가능한 공개 구조를 기준으로 ‘미국 기준선 대비 점검 포인트’를 제시합니다.

 

1) 코오롱글로벌

  • 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 보고·자료 페이지 운영
    https://www.kolonglobal.com/sub/report03.php
  • 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
    • (A) 모빌리티/인프라 프로젝트가 포함될 경우: **현장 안전 KPI(사고·중단·비용)**를 “정책”이 아닌 “사건/성과”로 연결
    • (B) 공급망·하도급 구조의 실사 범위·시정 결과를 Evidence Pack로 분리(해외 기관 실사 대응)

2) 인선이엔티(InSung ENT)

  • 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 공지·자료 페이지
    https://www.insun.co.kr/kr/sub/customer/news.asp?mode=view&idx=3087
  • 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
    • (A) “스마트모빌리티” 밸류체인에 연결되는 경우(폐기물/리사이클 등): 규제 준수·사고·민원·처분을 KPI로 정리
    • (B) 공급망 인권·안전(협력사 포함) 실사 구조를 명확화

3) 뉴보텍

  • Canales públicos verificables : páginas y materiales relacionados con ESG
    http://www.nuvotec.co.kr/main/?skin=24.htm
  • Puntos de control prácticos en comparación con la línea base de EE. UU.
    • (A) Si la seguridad y la calidad del producto (defectos/reclamaciones/retiradas) se gestionan como KPI
    • (B) Establecimiento de un Paquete de Evidencia que vincule los accidentes ambientales y de seguridad (en el sitio) con los costos y la prevención de recurrencia.

4) CS Wind

  • Canal público verificable : Informe de Sostenibilidad/Página de datos
    https://www.cswind.com/investment_information/report/sustainability_report/
  • Puntos de control prácticos en comparación con la línea base de EE. UU.
    • (A) KPI para el alcance y los resultados de la debida diligencia de la cadena de suministro (trabajo forzoso/derechos humanos) requerida por la debida diligencia del cliente global
    • (B) El alcance/métodos/límites del Alcance 3 (materias primas/logística)  se divulgarán en etapas (alineados con el ISSB) debido a la naturaleza de la fabricación a gran escala.
    • (C) (Aunque no esté directamente relacionado con la industria de la movilidad) El núcleo del informe “a nivel de EE. UU.” es la estructura impulsada por eventos e indicadores clave de rendimiento (KPI) .
VII. ¿Por qué las empresas coreanas deberían adoptar prácticas ESG similares a las de EE. UU.?
  1. Los accidentes, las retiradas de vehículos y las infracciones son eventos aislados que perjudican el valor corporativo. En el ámbito
    de la movilidad inteligente, un solo accidente, retirada de vehículos o incidente de seguridad puede tener un efecto dominó en demandas, regulaciones, seguros y contratos.
    https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety
  2. El cumplimiento de las regulaciones globales (UNECE R155/R156) es un requisito de acceso al mercado.
    Las empresas de las cadenas de suministro de componentes, módulos y software, en particular, exigen la verificación del CSMS/SUMS a petición de sus clientes.
    https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-155-cyber-security-and-cyber
    https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-156-software-update-and-software
  3. Los inversores y las calificaciones crediticias exigen indicadores clave de rendimiento cuantitativos y vínculos financieros.
    El ISSB exige la divulgación de riesgos y oportunidades financieramente significativos.
    https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Secciones fijas específicas para la industria (recomendadas)

  • Libro mayor de seguridad y retiradas (KPI de accidentes, retiradas y defectos + coste)
  • Paquete de Ciberseguridad Vehicular (CSMS) (KPI de capacitación, auditoría y recuperación)
  • Paquete de actualización de software (SUMS) (KPI de verificación, recuperación y tasa de fallos)
  • Gobernanza de datos y privacidad (ciclo de vida + provisión de terceros + capacitación sobre infracciones)
  • Resumen de riesgos de IA (NIST AI RMF) (sistema de verificación/mal funcionamiento)
  • Debida diligencia de la cadena de suministro (alcance, resultados, corrección)
Ⅷ. Resumen de las perspectivas de los inversores extranjeros

Las instituciones e inversores extranjeros están considerando las empresas de movilidad inteligente/ADAS con las siguientes preguntas:

  • Seguridad : "¿Se han producido accidentes y retiradas de productos? ¿Se gestionan la frecuencia, el coste y la prevención de recurrencias mediante KPI?"
  • Ciberseguridad/Actualizaciones : “Si un vehículo es hackeado o una falla en la actualización causa un problema de seguridad, ¿con qué rapidez puede responder y recuperarse?”
  • Datos/IA : “¿Existe una estructura de responsabilidad para procesar datos de conducción, videos e información de ubicación, y para el juicio de la IA?”
  • Cadena de suministro : “¿Puede proporcionar evidencia de los resultados de sus auditorías de subcontratación, materias primas y cadena de suministro de piezas?”
  • Clima (si corresponde) : “¿Divulga el alcance, los métodos y los límites, incluido el Alcance 3?”

En conclusión, según los estándares estadounidenses, un "buen informe ESG"
no es una declaración de política, sino un informe que vincula "eventos, KPI e impactos financieros" en una sola página .
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Ⅸ. Aviso

Este documento es un documento de referencia que estructura la información ESG a nivel de sector con base en divulgaciones corporativas públicas, datos de sitios web y estándares de divulgación fiables (p. ej., ISSB/CSRD).
No está destinado a decisiones de inversión, recomendaciones de compra/venta ni valoraciones de empresas específicas. La decisión final y la responsabilidad del uso de este material recaen en el usuario.

Ⅹ. Resultados analizables

Para vender este informe sectorial a través de plataformas, distribución en el extranjero o B2B, es eficiente dividir el resultado final en las siguientes tres categorías.

  • (A) Cuadro de indicadores sectoriales de 2 páginas para inversores extranjeros: Posición de la industria coreana frente a la de EE. UU. + 5 principales deficiencias
  • (B) Kit de redacción para profesionales de empresas cotizadas: 6 secciones fijas anteriores + plantilla de KPI (tabla/definición/fórmula)
  • (C) Paquete de verificación (verificación de hechos): Paquete de evidencia con “Enlaces de evidencia/Regulaciones/Estándares” adjuntos a cada afirmación (por ejemplo, Validez/Guía del ISSB, Cambios en las reglas de la SEC, Hoja de ruta de implementación de Corea, Base temática del SASB de la industria) → https://www.ifrs.org/