I. Branchenüberblick (Sektorüberblick)

 

1) Branchendefinition

Die Branchen für intelligente Mobilität, autonomes Fahren und ADAS-Sensorik sind jene, in denen Produktsicherheit und Unternehmenswert am direktesten miteinander verknüpft sind.
Hier geht es bei ESG nicht nur um Umweltfreundlichkeit, sondern auch  um ein operatives und finanzielles Risikomanagementsystem, das Haftungsrisiken (rechtlich und finanziell), funktionale Sicherheit, Cybersicherheit, Datenverarbeitung und Lieferkettenrisiken mit Verträgen, Vorschriften, Versicherungen und Prozesskosten verbindet . Anders ausgedrückt: Ausländische Investoren und Institutionen betrachten ESG nicht als etwas „Gutes“, sondern als ein System zur Schadensverhütung, das Unfälle, Produktrückrufe, Hackerangriffe und Verstöße gegen Vorschriften verhindert . https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/ https://sasb.ifrs.org/standards/materiality-finder/


 

2) Koreas globale Position

Koreanische börsennotierte Unternehmen sind breit in der Wertschöpfungskette der Mobilitätsbranche engagiert, einschließlich Teilen, Materialien, Modulen und IT. Viele legen ihre Umwelt-, Ethik-, Sicherheits- und Lieferkettenprobleme
auf ESG-Webseiten und in Berichten offen. Aus der Sicht ausländischer Institutionen und Investoren konzentriert sich das „zentrale ESG der Branche“ jedoch auf (1) Fahrzeugsicherheit (funktionale Sicherheit), (2) Cybersicherheit und Software-Updates, (3) Daten- und KI-Verantwortung sowie (4) Rückrufaktionen/Qualitätsvorfälle und deren finanzielle Auswirkungen .
https://www.unep.org/explore-topics/transport
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety

 

3) ESG-sensible Punkte (wichtige Themen) aufgrund der Art der Branche

  • Produktsicherheit/Funktionale Sicherheit : Sensor-/Steuerungsfehler → Unfälle/Rückrufe/Rechtsstreitigkeiten
  • Cybersicherheit und OTA-Updates : Fahrzeuge werden zum „mobilen IoT“ → Risiko von Hackerangriffen und Ausfällen
  • Daten/Persönliche Informationen : Verarbeitung von Fahrdaten, Videos und Standortinformationen
  • Verantwortung der KI : Beurteilung, Warnung und Kontrolle stehen in direktem Zusammenhang mit der Sicherheit.
  • Sorgfaltspflichten in der Lieferkette : Halbleiter, Seltene Rohstoffe und Menschenrechte von Subunternehmern
  • Umfang 3 : Emissionen der Lieferkette für fertige Fahrzeuge/Teile (falls zutreffend)

Zweck
dieses Berichts:
①  Vergleich der aktuellen Position der koreanischen Smart-Mobility-Branche mit der US-amerikanischen/globalen Investorenbasis , ② Präsentation eines Vergleichs und ③ Bereitstellung von branchenspezifischen globalen ESG-Überzeugungsmaterialien, um koreanische börsennotierte Unternehmen zur Anwendung von ESG auf US-amerikanischem Niveau zu ermutigen .


II. Zusammenfassung der branchenweiten ESG-Struktur

Umwelt (E)

  • Die Anwendungsbereiche 1 und 2 beziehen sich auf die Fertigung/Lieferkette , der Anwendungsbereich 3 (sofern zutreffend) konzentriert sich auf die Wertschöpfungskette (Komponenten, Logistik und Endverbraucher) .
    https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Gesellschaft (S)

  • Fahrzeugsicherheit (Unfallverhütung/Rückruf)
  • Sicherheit von Kunden und Verkehrsteilnehmern (soziale Auswirkungen)
  • Datenschutz/Privatsphäre

Führungsstruktur (G)

  • Produktverantwortung und Rückruf-Governance
  • Cybersicherheit und Software-Update-Governance
  • Aufsichtssystem für regulatorische Maßnahmen (UNECE/NHTSA usw.)
III. Die US-amerikanische „Basislinie“ – Unsere Sicht auf intelligente Mobilität/ADAS-ESG

1) Nicht „Klima allein“, sondern „Sicherheit, Cybersicherheit und Daten“ im Zentrum

In der US-amerikanischen Investorenpraxis: ESG-Kriterien für autonomes Fahren/ADAS

  • Unfallrisiko (Haftungsrisiko)
  • Rückruf/Qualitätsvorfall

  • Priorisieren Sie die Bewertung des Potenzials für Sicherheitsvorfälle aufgrund von Cyberangriffen
    . (Die NHTSA aktualisiert und veröffentlicht fortlaufend Richtlinien und Empfehlungen zur Sicherheit automatisierter Fahrzeuge.)
    https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety

2) Cybersicherheit und Software-Updates sind „Marktzugangsbedingungen“.

Im Zuge europäischer und globaler regulatorischer Entwicklungen sind Fahrzeug-Cybersicherheit und Software-Updates zu nahezu obligatorischen Anforderungen entlang der gesamten Lieferkette geworden .

3) KPI-zentriert (ereigniszentriert, finanziell verknüpft)

미국 기준선의 질문은 단순합니다.
“사고/리콜/해킹이 실제로 있었나? 있었다면 얼마나 자주, 얼마를 잃었고, 재발방지는 KPI로 작동하나?”
(ISSB는 재무적으로 중요한 위험·기회와 관련 공시를 요구)
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Ⅳ. 미국 대비 한국 스마트모빌리티·ADAS 산업의 현재 위치

 

구분

미국 기준선(Investor Practice)

한국 산업의 흔한 상태

갭(차이) 핵심 설명 (URL 내장)

차량 안전/기능안전사고·리콜·결함을 KPI로 관리, 재무 영향 연결안전 방침·품질 선언 중심사고·리콜을 “원칙”으로만 서술해 사건·빈도·비용·재발방지 KPI 연결이 약함 (자동화 차량 안전 이슈 프레임) → https://www.nhtsa.gov/
사이버보안(차량/OT)CSMS 수준의 관리체계·훈련·대응 KPIIT 보안 일반론 중심차량 사이버를 IT 보안 하위항목으로 취급해 ‘차량 안전 리스크’ 관점 KPI(훈련·복구·감사)가 부족 (글로벌 차량 사이버 규제) → https://unece.org/
소프트웨어/OTA 업데이트SUMS 수준 변경관리·검증·회수(rollback) 체계업데이트 정책 개요OTA/업데이트를 서비스 기능으로만 설명해, 업데이트 실패가 안전·리콜로 연결되는 관리체계(KPI)를 구조화하지 못함 → https://unece.org/
데이터·프라이버시데이터 라이프사이클·제3자 제공·침해 대응 KPI개인정보방침 중심데이터를 ‘정책’으로만 공개하고, 수집–처리–보관–파기·제3자 제공·침해 훈련 등 운영 KPI가 부족 (프라이버시 원칙/권리 관점) → https://www.whitehouse.gov
AI 책임/설명가능성안전 관련 모델 위험관리(검증·편향·오작동)AI 활용 선언AI를 혁신 키워드로만 제시하고, 안전 관련 AI의 검증·오작동·책임 체계를 KPI로 제시하지 못함 (NIST AI RMF) → https://www.nist.gov/
공급망 실사(인권)리스크 기반 실사 범위·결과 공개행동강령 중심공급망 인권을 선언 중심으로 처리해, 실사 범위·위반·시정 결과의 투자자형 증거가 부족 (OECD Due Diligence) → https://www.oecd.org/
Scope 3(해당 시)가치사슬 배출 범위·방법·한계 공개제한적 공시Scope 3를 ‘추정 곤란’으로 미루며, 범위·가정·한계를 단계적으로라도 공개하지 못함 (ISSB 방향) → https://www.ifrs.org/
Ⅴ. 한국 제도·공시 구조에서 ‘갭’이 발생하는 이유

1. 의무 공시 전환기 + 산업 특유의 ‘사고/리콜 공개 부담’
국내는 공시체계 전환기인 반면, 모빌리티는 사고/리콜이 곧바로 평판·법적 리스크로 이어져 **정량 공개(빈도·비용·재발방지 KPI)**에 소극적이 되기 쉽습니다.
https://www.ifrs.org/projects/work-plan/

 

2. 국내 공시가 ‘정책/활동’ 중심으로 고착
해외 기관은 “무엇을 했다”보다 사건(사고·리콜·침해) → KPI(빈도·기간·복구·완료율) → 재무 영향을 요구합니다.
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

 

3. 규제 언어의 불일치(글로벌 차량 규제 vs 국내 보고서 문체)
UNECE R155/R156 같은 글로벌 규제는 ‘체계’(CSMS/SUMS)를 요구하는데, 국내 보고서가 이를 윤리·보안 일반론으로 흡수하면 해외 실사에서 바로 갭으로 잡힙니다.
https://unece.org/transport/vehicle-regulations/wp29-introduction

Ⅵ. 한국 대표 상장사 사례

아래 평가는 “실적 평가”가 아니라, 공식 ESG 페이지에서 확인 가능한 공개 구조를 기준으로 ‘미국 기준선 대비 점검 포인트’를 제시합니다.

 

1) 코오롱글로벌

  • 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 보고·자료 페이지 운영
    https://www.kolonglobal.com/sub/report03.php
  • 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
    • (A) 모빌리티/인프라 프로젝트가 포함될 경우: **현장 안전 KPI(사고·중단·비용)**를 “정책”이 아닌 “사건/성과”로 연결
    • (B) 공급망·하도급 구조의 실사 범위·시정 결과를 Evidence Pack로 분리(해외 기관 실사 대응)

2) 인선이엔티(InSung ENT)

  • 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 공지·자료 페이지
    https://www.insun.co.kr/kr/sub/customer/news.asp?mode=view&idx=3087
  • 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
    • (A) “스마트모빌리티” 밸류체인에 연결되는 경우(폐기물/리사이클 등): 규제 준수·사고·민원·처분을 KPI로 정리
    • (B) 공급망 인권·안전(협력사 포함) 실사 구조를 명확화

3) 뉴보텍

  • Verifizierbare öffentliche Kanäle : ESG-bezogene Seiten/Materialien
    http://www.nuvotec.co.kr/main/?skin=24.htm
  • Praktische Kontrollpunkte im Vergleich zur US-Basislinie
    • (A) Ob Produktsicherheit und -qualität (Mängel/Reklamationen/Rückrufe) als KPIs gesteuert werden
    • (B) Erstellung eines Beweismaterials, das Umwelt- und Sicherheitsunfälle (vor Ort) mit Kosten und der Verhinderung von Wiederholungen verknüpft.

4) CS Wind

  • Verifizierbarer öffentlicher Kanal : Nachhaltigkeitsbericht/Datenseite
    https://www.cswind.com/investment_information/report/sustainability_report/
  • Praktische Kontrollpunkte im Vergleich zur US-Basislinie
    • (A) Leistungskennzahl (KPI) für Umfang und Ergebnisse der Sorgfaltsprüfung in der Lieferkette (Zwangsarbeit/Menschenrechte), die von der globalen Kundenprüfung gefordert wird
    • (B) Der Anwendungsbereich/die Methoden/die Grenzen von Scope 3 (Rohstoffe/Logistik)  werden aufgrund der Natur der Großserienfertigung schrittweise offengelegt (in Übereinstimmung mit ISSB) .
    • (C) (Auch wenn kein direkter Bezug zur Mobilitätsbranche besteht) Kern des Berichts auf US-Ebene ist die ereignis- und kennzahlengesteuerte Struktur.
VII. Warum koreanische Unternehmen ESG-Praktiken auf US-amerikanischem Niveau übernehmen sollten
  1. Unfälle, Rückrufaktionen und Verstöße sind Einzelereignisse, die den Unternehmenswert mindern. Im Bereich
    der intelligenten Mobilität kann ein einzelner Unfall, eine Rückrufaktion oder ein Sicherheitsvorfall weitreichende Folgen für Rechtsstreitigkeiten, Regulierungen, Versicherungen und Verträge haben.
    https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety
  2. Die Einhaltung globaler Vorschriften (UNECE R155/R156) ist eine Voraussetzung für den Marktzugang.
    Insbesondere Unternehmen in den Lieferketten für Komponenten, Module und Software benötigen auf Wunsch ihrer Kunden eine CSMS/SUMS-Zertifizierung.
    https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-155-cyber-security-and-cyber
    https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-156-software-update-and-software
  3. Investoren und Ratingagenturen fordern „quantitative KPIs + finanzielle Verknüpfung“.
    Das ISSB verlangt die Offenlegung „finanziell signifikanter Risiken und Chancen“.
    https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Industriespezifische feste Abschnitte (empfohlen)

  • Sicherheits- und Rückrufregister (Unfall-/Rückruf-/Mangel-KPIs + Kosten)
  • Fahrzeug-Cybersicherheits-Paket (CSMS) (Schulung, Audit und Wiederherstellungs-KPIs)
  • Software-Update-Paket (SUMS) (KPIs für Verifizierung, Wiederherstellung und Ausfallrate)
  • Daten- und Datenschutzgovernance (Lebenszyklus + Bereitstellung durch Dritte + Schulung bei Datenschutzverletzungen)
  • KI-Risiko (NIST AI RMF) Zusammenfassung (Fehlfunktions-/Verifizierungssystem)
  • Sorgfaltsprüfung der Lieferkette (Umfang, Ergebnisse, Korrekturmaßnahmen)
VIII. Zusammenfassung der Perspektiven ausländischer Investoren

Ausländische Institutionen und Investoren betrachten Unternehmen im Bereich intelligenter Mobilität/ADAS mit folgenden Fragen:

  • Sicherheit : „Sind Unfälle und Rückrufe tatsächlich eingetreten? Werden Häufigkeit, Kosten und die Verhinderung von Wiederholungen durch KPIs gesteuert?“
  • Cyber/Updates : „Wenn ein Fahrzeug gehackt wird oder ein Update-Fehler ein Sicherheitsproblem verursacht, wie schnell können Sie reagieren und die Situation beheben?“
  • Daten/KI : „Gibt es eine Verantwortlichkeitsstruktur für die Verarbeitung von Fahrdaten, Videos und Standortinformationen sowie für KI-gestützte Beurteilungen?“
  • Lieferkette : „Können Sie Nachweise über die Ergebnisse Ihrer Audits der Lieferketten für Unteraufträge, Rohstoffe und Teile vorlegen?“
  • Klima (falls zutreffend) : „Legen Sie den Umfang, die Methoden und die Grenzen, einschließlich Scope 3, offen?“

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass ein „guter ESG-Bericht“ nach US-Standards
keine Grundsatzerklärung, sondern ein Bericht ist, der „Ereignisse, KPIs und finanzielle Auswirkungen“ auf einer einzigen Seite zusammenfasst .
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Ⅸ. Hinweis

Dieses Dokument dient als Referenz und strukturiert branchenspezifische ESG-Informationen auf Basis öffentlich zugänglicher Unternehmensberichte, Website-Daten und anerkannter Offenlegungsstandards (z. B. ISSB/CSRD).
Es ist nicht für Anlageentscheidungen, Kauf-/Verkaufsempfehlungen oder Unternehmensbewertungen bestimmt. Die endgültige Entscheidung und Verantwortung für die Verwendung dieser Informationen liegt beim Nutzer.

Ⅹ. Analysierbare Ergebnisse

Um diesen Branchenbericht über Plattformen, den internationalen Vertrieb oder B2B zu verkaufen, ist es effizient, das Endergebnis in die folgenden drei Kategorien zu unterteilen.

  • (A) 2-seitige Branchen-Scorecard für ausländische Investoren: Position der koreanischen Industrie im Vergleich zur US-Basislinie + Top 5 der wichtigsten Lücken
  • (B) Schreibpaket für Fachleute börsennotierter Unternehmen: 6 feste Abschnitte oben + KPI-Vorlage (Tabelle/Definition/Formel)
  • (C) Verifizierungspaket (Faktencheck): Beweismaterial mit „Beweislinks/Vorschriften/Standards“ zu jeder Behauptung (z. B. ISSB-Gültigkeitsleitfaden, SEC-Regeländerungen, Korea-Implementierungsfahrplan, Branchenspezifische SASB-Themengrundlagen) → https://www.ifrs.org/