I. Visão Geral da Indústria (Visão Geral do Setor)

 

1) Definição da indústria

Os setores de mobilidade inteligente, direção autônoma e sensores ADAS são aqueles em que a relação entre “segurança do produto = valor corporativo” é mais direta.
Nesses setores, ESG não se resume à “sustentabilidade ambiental”, mas também  funciona como um sistema de gestão de riscos operacionais e financeiros que vincula a responsabilidade por acidentes (jurídica e financeira), segurança funcional, cibersegurança, processamento de dados e riscos da cadeia de suprimentos a contratos, regulamentações, seguros e custos com litígios . Em outras palavras, o ESG, na perspectiva de investidores e instituições internacionais, não é visto como algo “bom”, mas sim como um “sistema de prevenção de perdas” que evita acidentes, recalls, ataques cibernéticos e descumprimento de normas regulatórias . https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/ https://sasb.ifrs.org/standards/materiality-finder/


 

2) A posição global da Coreia

As empresas coreanas listadas na bolsa de valores atuam amplamente na cadeia de valor da mobilidade, incluindo peças, materiais, módulos e TI, e muitas divulgam suas questões ambientais, éticas, de segurança e de cadeia de suprimentos
por meio de páginas e relatórios ESG. No entanto, da perspectiva de instituições e investidores estrangeiros, o "ESG central do setor" converge para (1) segurança veicular (segurança funcional), (2) atualizações cibernéticas e de software, (3) responsabilidade com dados e IA e (4) recalls/incidentes de qualidade e seu impacto financeiro .
https://www.unep.org/explore-topics/transport
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety

 

3) Pontos sensíveis de ESG (questões importantes) devido à natureza do setor

  • Segurança do produto/Segurança funcional : Erros de sensores/controles → Acidentes/Recalls/Processos judiciais
  • Cibersegurança e atualizações OTA : os veículos estão "movendo a IoT" → Risco de ataques cibernéticos e interrupções
  • Dados/Informações Pessoais : Processamento de dados de condução, vídeo e informações de localização.
  • Responsabilidade da IA : Julgamento, Alerta e Controle Estão Diretamente Relacionados à Segurança
  • Due Diligence na Cadeia de Suprimentos : Semicondutores, Materiais Raros e Direitos Humanos de Subcontratados
  • Escopo 3 : Emissões da cadeia de suprimentos de veículos/peças concluídas (se aplicável)

Objetivo
deste relatório:
①  comparar a posição atual da indústria coreana de mobilidade inteligente com a linha de base dos investidores globais/americanos , ② apresentar uma comparação e ③ fornecer materiais de persuasão ESG globais em nível setorial para incentivar as empresas coreanas listadas na bolsa a utilizarem critérios ESG em um nível semelhante ao dos EUA .


II. Resumo da estrutura ESG em todo o setor

Ambiente (E)

Sociedade (S)

  • Segurança Veicular (Prevenção de Acidentes/Recall)
  • Segurança do cliente e do usuário da via (impacto social)
  • Proteção de dados/Privacidade

Estrutura de Governança (G)

  • Responsabilidade do Produto e Governança de Recolhimento
  • Governança de atualizações de software e cibersegurança
  • Sistema de supervisão de resposta regulatória (UNECE/NHTSA, etc.)
III. A "Linha de Base" dos EUA – Como Enxergamos a Mobilidade Inteligente/ADAS ESG

1) Não apenas “o clima”, mas também “segurança, cibersegurança e dados” no centro.

Na prática de investimento dos EUA, os aspectos ESG da condução autônoma/ADAS são relevantes.

  • Risco de acidente (responsabilidade civil)
  • Recolhimento/Incidente de Qualidade

  • Priorize a avaliação do potencial de incidentes de segurança devido a ataques cibernéticos
    . (A NHTSA atualiza e publica continuamente políticas e diretrizes de segurança para veículos automatizados.)
    https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety

2) A cibersegurança e as atualizações de software são “condições de acesso ao mercado”.

Na sequência das tendências regulatórias europeias e globais, a cibersegurança dos veículos e as atualizações de software tornaram-se requisitos praticamente obrigatórios em toda a cadeia de abastecimento .

3) Centrado em KPIs (centrado em eventos, conectado financeiramente)

미국 기준선의 질문은 단순합니다.
“사고/리콜/해킹이 실제로 있었나? 있었다면 얼마나 자주, 얼마를 잃었고, 재발방지는 KPI로 작동하나?”
(ISSB는 재무적으로 중요한 위험·기회와 관련 공시를 요구)
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Ⅳ. 미국 대비 한국 스마트모빌리티·ADAS 산업의 현재 위치

 

구분

미국 기준선(Investor Practice)

한국 산업의 흔한 상태

갭(차이) 핵심 설명 (URL 내장)

차량 안전/기능안전사고·리콜·결함을 KPI로 관리, 재무 영향 연결안전 방침·품질 선언 중심사고·리콜을 “원칙”으로만 서술해 사건·빈도·비용·재발방지 KPI 연결이 약함 (자동화 차량 안전 이슈 프레임) → https://www.nhtsa.gov/
사이버보안(차량/OT)CSMS 수준의 관리체계·훈련·대응 KPIIT 보안 일반론 중심차량 사이버를 IT 보안 하위항목으로 취급해 ‘차량 안전 리스크’ 관점 KPI(훈련·복구·감사)가 부족 (글로벌 차량 사이버 규제) → https://unece.org/
소프트웨어/OTA 업데이트SUMS 수준 변경관리·검증·회수(rollback) 체계업데이트 정책 개요OTA/업데이트를 서비스 기능으로만 설명해, 업데이트 실패가 안전·리콜로 연결되는 관리체계(KPI)를 구조화하지 못함 → https://unece.org/
데이터·프라이버시데이터 라이프사이클·제3자 제공·침해 대응 KPI개인정보방침 중심데이터를 ‘정책’으로만 공개하고, 수집–처리–보관–파기·제3자 제공·침해 훈련 등 운영 KPI가 부족 (프라이버시 원칙/권리 관점) → https://www.whitehouse.gov
AI 책임/설명가능성안전 관련 모델 위험관리(검증·편향·오작동)AI 활용 선언AI를 혁신 키워드로만 제시하고, 안전 관련 AI의 검증·오작동·책임 체계를 KPI로 제시하지 못함 (NIST AI RMF) → https://www.nist.gov/
공급망 실사(인권)리스크 기반 실사 범위·결과 공개행동강령 중심공급망 인권을 선언 중심으로 처리해, 실사 범위·위반·시정 결과의 투자자형 증거가 부족 (OECD Due Diligence) → https://www.oecd.org/
Scope 3(해당 시)가치사슬 배출 범위·방법·한계 공개제한적 공시Scope 3를 ‘추정 곤란’으로 미루며, 범위·가정·한계를 단계적으로라도 공개하지 못함 (ISSB 방향) → https://www.ifrs.org/
Ⅴ. 한국 제도·공시 구조에서 ‘갭’이 발생하는 이유

1. 의무 공시 전환기 + 산업 특유의 ‘사고/리콜 공개 부담’
국내는 공시체계 전환기인 반면, 모빌리티는 사고/리콜이 곧바로 평판·법적 리스크로 이어져 **정량 공개(빈도·비용·재발방지 KPI)**에 소극적이 되기 쉽습니다.
https://www.ifrs.org/projects/work-plan/

 

2. 국내 공시가 ‘정책/활동’ 중심으로 고착
해외 기관은 “무엇을 했다”보다 사건(사고·리콜·침해) → KPI(빈도·기간·복구·완료율) → 재무 영향을 요구합니다.
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

 

3. 규제 언어의 불일치(글로벌 차량 규제 vs 국내 보고서 문체)
UNECE R155/R156 같은 글로벌 규제는 ‘체계’(CSMS/SUMS)를 요구하는데, 국내 보고서가 이를 윤리·보안 일반론으로 흡수하면 해외 실사에서 바로 갭으로 잡힙니다.
https://unece.org/transport/vehicle-regulations/wp29-introduction

Ⅵ. 한국 대표 상장사 사례

아래 평가는 “실적 평가”가 아니라, 공식 ESG 페이지에서 확인 가능한 공개 구조를 기준으로 ‘미국 기준선 대비 점검 포인트’를 제시합니다.

 

1) 코오롱글로벌

  • 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 보고·자료 페이지 운영
    https://www.kolonglobal.com/sub/report03.php
  • 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
    • (A) 모빌리티/인프라 프로젝트가 포함될 경우: **현장 안전 KPI(사고·중단·비용)**를 “정책”이 아닌 “사건/성과”로 연결
    • (B) 공급망·하도급 구조의 실사 범위·시정 결과를 Evidence Pack로 분리(해외 기관 실사 대응)

2) 인선이엔티(InSung ENT)

  • 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 공지·자료 페이지
    https://www.insun.co.kr/kr/sub/customer/news.asp?mode=view&idx=3087
  • 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
    • (A) “스마트모빌리티” 밸류체인에 연결되는 경우(폐기물/리사이클 등): 규제 준수·사고·민원·처분을 KPI로 정리
    • (B) 공급망 인권·안전(협력사 포함) 실사 구조를 명확화

3) 뉴보텍

  • Canais públicos verificáveis : Páginas/materiais relacionados a ESG
    http://www.nuvotec.co.kr/main/?skin=24.htm
  • Pontos de verificação práticos comparados à linha de base dos EUA
    • (A) Se a segurança e a qualidade do produto (defeitos/reclamações/recolhimentos) são gerenciadas como KPIs
    • (B) Criação de um pacote de evidências que relacione acidentes ambientais e de segurança (no local) com custos e prevenção de recorrência.

4) Vento CS

  • Canal público verificável : Página do Relatório/Dados de Sustentabilidade
    https://www.cswind.com/investment_information/report/sustainability_report/
  • Pontos de verificação práticos comparados à linha de base dos EUA
    • (A) Indicador-chave de desempenho (KPI) para o escopo e os resultados da due diligence da cadeia de suprimentos (trabalho forçado/direitos humanos) exigida pela due diligence global do cliente.
    • (B) O escopo 3 (matérias-primas/logística),  incluindo escopo, métodos e limites, será divulgado em etapas (em conformidade com o ISSB) devido à natureza da fabricação em larga escala.
    • (C) (Mesmo que não esteja diretamente relacionado à indústria da mobilidade) O núcleo do relatório "em nível dos EUA" é a estrutura orientada a eventos e KPIs .
VII. Por que as empresas coreanas devem adotar práticas ESG semelhantes às dos EUA?
  1. Acidentes, recalls e violações são "eventos isolados" que prejudicam o valor corporativo. Na
    mobilidade inteligente, um único acidente, recall ou incidente de segurança pode ter um efeito cascata em processos judiciais, regulamentações, seguros e contratos.
    https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety
  2. A conformidade com as regulamentações globais (UNECE R155/R156) é um requisito para acesso ao mercado.
    Empresas nas cadeias de suprimentos de componentes, módulos e software, em particular, necessitam da verificação CSMS/SUMS a pedido de seus clientes.
    https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-155-cyber-security-and-cyber
    https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-156-software-update-and-software
  3. Investidores e agências de classificação de risco exigem "KPIs quantitativos + vínculo financeiro".
    O ISSB exige a divulgação de "riscos e oportunidades financeiramente significativos".
    https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Seções fixas específicas para a indústria (recomendadas)

  • Registro de Segurança e Recolhimento (KPI de Acidentes/Recolhimentos/Defeitos + Custo)
  • Pacote de Segurança Cibernética Veicular (CSMS) (KPIs de Treinamento, Auditoria e Recuperação)
  • Pacote de Atualização de Software (SUMS) (KPIs de Verificação, Recuperação e Taxa de Falhas)
  • Governança de Dados e Privacidade (Ciclo de Vida + Fornecimento a Terceiros + Treinamento sobre Violações de Dados)
  • Resumo de Riscos de IA (NIST AI RMF) (Sistema de Mau Funcionamento/Verificação)
  • Due Diligence da Cadeia de Suprimentos (Escopo, Resultados, Correção)
VIII. Resumo das Perspectivas dos Investidores Estrangeiros

Instituições e investidores estrangeiros estão analisando empresas de mobilidade inteligente/ADAS com as seguintes perguntas:

  • Segurança : "Acidentes e recalls realmente ocorreram? A frequência, o custo e a prevenção de recorrência são gerenciados por meio de KPIs?"
  • Cibersegurança/Atualizações : "Se um veículo for invadido ou uma falha de atualização causar um problema de segurança, qual a rapidez com que você consegue responder e se recuperar?"
  • Dados/IA : "Existe uma estrutura de responsabilidades para o processamento de dados de condução, vídeo e informações de localização, bem como para o julgamento da IA?"
  • Cadeia de Suprimentos : "Você pode fornecer evidências dos resultados de suas auditorias de subcontratação, matérias-primas e cadeia de suprimentos de peças?"
  • Clima (se aplicável) : “Você divulga o escopo, os métodos e os limites, incluindo o Escopo 3?”

Em conclusão, segundo os padrões dos EUA, um "bom relatório ESG"
não é uma declaração de política, mas sim um relatório que integra "eventos, KPIs e impactos financeiros" em uma única página .
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/

Ⅸ. Aviso

Este documento é um guia de referência que estrutura informações ESG (Ambiental, Social e de Governança) em nível setorial, com base em divulgações corporativas públicas, dados de websites e padrões de divulgação confiáveis ​​(por exemplo, ISSB/CSRD).
Ele não se destina a decisões de investimento, recomendações de compra/venda ou avaliações de empresas específicas. A decisão final e a responsabilidade por qualquer uso deste material são do usuário.

VII. Resultados analisáveis

Para comercializar este relatório setorial por meio de plataformas, distribuição internacional ou B2B, é eficiente dividir o resultado final nas três categorias a seguir.

  • (A) Quadro de Avaliação Setorial de 2 Páginas para Investidores Estrangeiros: Posição da Indústria Coreana vs. Base dos EUA + 5 Principais Lacunas
  • (B) Kit de redação para profissionais de empresas listadas: 6 seções fixas acima + modelo de KPI (tabela/definição/fórmula)
  • (C) Pacote de Verificação (Checagem de Fatos): Pacote de Evidências com “Links/Regulamentos/Normas de Evidências” anexados a cada alegação (por exemplo, Validade/Guia do ISSB, Alterações nas Regras da SEC, Roteiro de Implementação na Coreia, Base Temática do SASB do Setor) → https://www.ifrs.org/