1) Định nghĩa ngành
Ngành công nghiệp di chuyển thông minh, lái xe tự động và cảm biến ADAS là những ngành mà mối liên hệ trực tiếp nhất giữa “an toàn sản phẩm = giá trị doanh nghiệp”.
Ở đây, ESG không chỉ đơn thuần là “thân thiện với môi trường”, mà còn hoạt động như một hệ thống quản lý rủi ro vận hành và tài chính , liên kết trách nhiệm pháp lý (pháp lý và tài chính), an toàn chức năng, an ninh mạng, xử lý dữ liệu và rủi ro chuỗi cung ứng với hợp đồng, quy định, bảo hiểm và chi phí kiện tụng . Nói cách khác, ESG, theo quan điểm của các nhà đầu tư và tổ chức nước ngoài, không phải là một “điều tốt”, mà là một “hệ thống phòng ngừa tổn thất” giúp ngăn chặn tai nạn, thu hồi sản phẩm, tấn công mạng và vi phạm quy định . https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/ https://sasb.ifrs.org/standards/materiality-finder/
2) Vị thế toàn cầu của Hàn Quốc
Các công ty niêm yết của Hàn Quốc tham gia rộng rãi vào chuỗi giá trị di động, bao gồm phụ tùng, vật liệu, mô-đun và CNTT, và nhiều công ty công khai các vấn đề về môi trường, đạo đức, an toàn và chuỗi cung ứng
thông qua các trang và báo cáo ESG. Tuy nhiên, từ góc nhìn của các tổ chức và nhà đầu tư nước ngoài, "ESG cốt lõi của ngành" hội tụ vào (1) an toàn xe (an toàn chức năng), (2) cập nhật phần mềm và an ninh mạng, (3) trách nhiệm về dữ liệu và trí tuệ nhân tạo, và (4) sự cố thu hồi/chất lượng và tác động tài chính của chúng .
https://www.unep.org/explore-topics/transport
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety
3) Các điểm nhạy cảm về ESG (các vấn đề chính) do tính chất của ngành
- An toàn sản phẩm/An toàn chức năng : Lỗi cảm biến/điều khiển → Tai nạn/Thu hồi sản phẩm/Kiện tụng
- An ninh mạng và cập nhật OTA : Xe cộ là "IoT di động" → Nguy cơ bị tấn công mạng và gián đoạn dịch vụ
- Dữ liệu/Thông tin cá nhân : Xử lý dữ liệu lái xe, video và thông tin vị trí.
- Trách nhiệm của AI : Phán đoán, cảnh báo và kiểm soát có liên quan trực tiếp đến an toàn.
- Thẩm định chuỗi cung ứng : Chất bán dẫn, vật liệu quý hiếm và quyền con người của nhà thầu phụ
- Phạm vi 3 : Phát thải từ chuỗi cung ứng xe/phụ tùng hoàn chỉnh (nếu có)
Mục đích của
báo cáo này:
① So sánh vị thế hiện tại của ngành công nghiệp di động thông minh Hàn Quốc với chuẩn mực của nhà đầu tư Mỹ/toàn cầu , ② Trình bày sự so sánh, và ③ Cung cấp tài liệu thuyết phục về ESG ở cấp độ ngành toàn cầu để khuyến khích các công ty niêm yết của Hàn Quốc áp dụng ESG ở “cấp độ của Mỹ ”.
Môi trường (E)
- Phạm vi 1 và 2 dựa trên sản xuất/chuỗi cung ứng , cộng với phạm vi 3 tập trung vào chuỗi giá trị (linh kiện, hậu cần và người dùng cuối) (nếu có).
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
Xã hội (S)
- An toàn xe cộ (Phòng ngừa tai nạn/Thu hồi sản phẩm)
- An toàn cho khách hàng và người tham gia giao thông (tác động xã hội)
- Bảo vệ dữ liệu/Quyền riêng tư
Cấu trúc quản trị (G)
- Trách nhiệm sản phẩm và quản lý thu hồi sản phẩm
- Quản trị an ninh mạng và cập nhật phần mềm
- Hệ thống giám sát phản hồi theo quy định (UNECE/NHTSA, v.v.)
1) Không chỉ là “vấn đề khí hậu” mà còn là “an toàn, an ninh mạng và dữ liệu” ở vị trí trung tâm.
Trong thực tiễn đầu tư tại Mỹ, ESG (Môi trường, Xã hội và Quản trị) được xem xét trong lĩnh vực lái xe tự động/hệ thống hỗ trợ lái xe tiên tiến (ADAS).
- Rủi ro tai nạn (trách nhiệm pháp lý)
- Thu hồi sản phẩm/Sự cố chất lượng
Ưu tiên đánh giá nguy cơ xảy ra sự cố an toàn do tấn công mạng
. (NHTSA liên tục cập nhật và công bố các chính sách và hướng dẫn về an toàn xe tự lái.)
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety
2) An ninh mạng và cập nhật phần mềm là “điều kiện tiếp cận thị trường”.
Theo xu hướng quy định của châu Âu và toàn cầu, an ninh mạng cho xe hơi và cập nhật phần mềm đã trở thành những yêu cầu bắt buộc trên toàn bộ chuỗi cung ứng .
- UNECE R155 (Hệ thống quản lý an ninh mạng, CSMS)
- UNECE R156 (Hệ thống Quản lý Cập nhật Phần mềm, SUMS)
→ Các nhà đầu tư Hoa Kỳ cũng kiểm tra các chỉ số KPI về hệ thống quản lý, kiểm toán và phản ứng sự cố hơn là "tên quy định".
https://unece.org/transport/vehicle-regulations/wp29-introduction
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-155-cyber-security-and-cyber
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-156-software-update-and-software
3) Định hướng theo KPI (định hướng theo sự kiện, liên quan đến tài chính)
미국 기준선의 질문은 단순합니다.
“사고/리콜/해킹이 실제로 있었나? 있었다면 얼마나 자주, 얼마를 잃었고, 재발방지는 KPI로 작동하나?”
(ISSB는 재무적으로 중요한 위험·기회와 관련 공시를 요구)
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
구분 | 미국 기준선(Investor Practice) | 한국 산업의 흔한 상태 | 갭(차이) 핵심 설명 (URL 내장) |
| 차량 안전/기능안전 | 사고·리콜·결함을 KPI로 관리, 재무 영향 연결 | 안전 방침·품질 선언 중심 | 사고·리콜을 “원칙”으로만 서술해 사건·빈도·비용·재발방지 KPI 연결이 약함 (자동화 차량 안전 이슈 프레임) → https://www.nhtsa.gov/ |
| 사이버보안(차량/OT) | CSMS 수준의 관리체계·훈련·대응 KPI | IT 보안 일반론 중심 | 차량 사이버를 IT 보안 하위항목으로 취급해 ‘차량 안전 리스크’ 관점 KPI(훈련·복구·감사)가 부족 (글로벌 차량 사이버 규제) → https://unece.org/ |
| 소프트웨어/OTA 업데이트 | SUMS 수준 변경관리·검증·회수(rollback) 체계 | 업데이트 정책 개요 | OTA/업데이트를 서비스 기능으로만 설명해, 업데이트 실패가 안전·리콜로 연결되는 관리체계(KPI)를 구조화하지 못함 → https://unece.org/ |
| 데이터·프라이버시 | 데이터 라이프사이클·제3자 제공·침해 대응 KPI | 개인정보방침 중심 | 데이터를 ‘정책’으로만 공개하고, 수집–처리–보관–파기·제3자 제공·침해 훈련 등 운영 KPI가 부족 (프라이버시 원칙/권리 관점) → https://www.whitehouse.gov |
| AI 책임/설명가능성 | 안전 관련 모델 위험관리(검증·편향·오작동) | AI 활용 선언 | AI를 혁신 키워드로만 제시하고, 안전 관련 AI의 검증·오작동·책임 체계를 KPI로 제시하지 못함 (NIST AI RMF) → https://www.nist.gov/ |
| 공급망 실사(인권) | 리스크 기반 실사 범위·결과 공개 | 행동강령 중심 | 공급망 인권을 선언 중심으로 처리해, 실사 범위·위반·시정 결과의 투자자형 증거가 부족 (OECD Due Diligence) → https://www.oecd.org/ |
| Scope 3(해당 시) | 가치사슬 배출 범위·방법·한계 공개 | 제한적 공시 | Scope 3를 ‘추정 곤란’으로 미루며, 범위·가정·한계를 단계적으로라도 공개하지 못함 (ISSB 방향) → https://www.ifrs.org/ |
1. 의무 공시 전환기 + 산업 특유의 ‘사고/리콜 공개 부담’
국내는 공시체계 전환기인 반면, 모빌리티는 사고/리콜이 곧바로 평판·법적 리스크로 이어져 **정량 공개(빈도·비용·재발방지 KPI)**에 소극적이 되기 쉽습니다.
https://www.ifrs.org/projects/work-plan/
2. 국내 공시가 ‘정책/활동’ 중심으로 고착
해외 기관은 “무엇을 했다”보다 사건(사고·리콜·침해) → KPI(빈도·기간·복구·완료율) → 재무 영향을 요구합니다.
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
3. 규제 언어의 불일치(글로벌 차량 규제 vs 국내 보고서 문체)
UNECE R155/R156 같은 글로벌 규제는 ‘체계’(CSMS/SUMS)를 요구하는데, 국내 보고서가 이를 윤리·보안 일반론으로 흡수하면 해외 실사에서 바로 갭으로 잡힙니다.
https://unece.org/transport/vehicle-regulations/wp29-introduction
아래 평가는 “실적 평가”가 아니라, 공식 ESG 페이지에서 확인 가능한 공개 구조를 기준으로 ‘미국 기준선 대비 점검 포인트’를 제시합니다.
1) 코오롱글로벌
- 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 보고·자료 페이지 운영
https://www.kolonglobal.com/sub/report03.php - 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
- (A) 모빌리티/인프라 프로젝트가 포함될 경우: **현장 안전 KPI(사고·중단·비용)**를 “정책”이 아닌 “사건/성과”로 연결
- (B) 공급망·하도급 구조의 실사 범위·시정 결과를 Evidence Pack로 분리(해외 기관 실사 대응)
2) 인선이엔티(InSung ENT)
- 확인 가능한 공개 채널: ESG/지속가능 관련 공지·자료 페이지
https://www.insun.co.kr/kr/sub/customer/news.asp?mode=view&idx=3087 - 미국 기준선 대비 실무 점검 포인트
- (A) “스마트모빌리티” 밸류체인에 연결되는 경우(폐기물/리사이클 등): 규제 준수·사고·민원·처분을 KPI로 정리
- (B) 공급망 인권·안전(협력사 포함) 실사 구조를 명확화
3) 뉴보텍
- Các kênh công khai có thể kiểm chứng : Các trang/tài liệu liên quan đến ESG
http://www.nuvotec.co.kr/main/?skin=24.htm - Các điểm kiểm tra thực tế so sánh với tiêu chuẩn cơ bản của Hoa Kỳ
- (A) Liệu an toàn và chất lượng sản phẩm (lỗi/khiếu nại/thu hồi sản phẩm) có được quản lý như các chỉ số KPI hay không?
- (B) Xây dựng bộ hồ sơ chứng cứ liên kết các tai nạn về môi trường và an toàn (tại chỗ) với chi phí và biện pháp ngăn ngừa tái diễn.
4) Gió CS
- Kênh công khai có thể kiểm chứng : Trang Báo cáo/Dữ liệu bền vững
https://www.cswind.com/investment_information/report/sustainability_report/ - Các điểm kiểm tra thực tế so sánh với tiêu chuẩn cơ bản của Hoa Kỳ
- (A) Chỉ số KPI về phạm vi và kết quả thẩm định chuỗi cung ứng (lao động cưỡng bức/nhân quyền) theo yêu cầu thẩm định khách hàng toàn cầu
- (B) Phạm vi 3 (nguyên liệu thô/hậu cần) phạm vi/phương pháp/giới hạn sẽ được công bố theo từng giai đoạn (phù hợp với ISSB) do tính chất của sản xuất quy mô lớn.
- (C) (Ngay cả khi không liên quan trực tiếp đến ngành công nghiệp di động) Cốt lõi của báo cáo “cấp độ Hoa Kỳ” là cấu trúc dựa trên sự kiện và KPI .
- Tai nạn, thu hồi sản phẩm và vi phạm là những "sự kiện đơn lẻ" gây thiệt hại đến giá trị doanh nghiệp. Trong
lĩnh vực giao thông thông minh, một tai nạn, thu hồi sản phẩm hoặc sự cố an ninh đơn lẻ có thể gây ra hiệu ứng dây chuyền dẫn đến các vụ kiện tụng, quy định, bảo hiểm và hợp đồng.
https://www.nhtsa.gov/technology-innovation/automated-vehicles-safety - Tuân thủ các quy định toàn cầu (UNECE R155/R156) là một yêu cầu để tiếp cận thị trường.
Đặc biệt, các công ty trong chuỗi cung ứng linh kiện, mô-đun và phần mềm cần được xác minh CSMS/SUMS theo yêu cầu của khách hàng.
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-155-cyber-security-and-cyber
https://unece.org/transport/documents/2021/03/standards/un-regulation-no-156-software-update-and-software - Các nhà đầu tư và các tổ chức xếp hạng tín dụng yêu cầu "các chỉ số hiệu suất định lượng (KPI) + liên kết tài chính".
ISSB yêu cầu công bố "các rủi ro và cơ hội có ý nghĩa về mặt tài chính".
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
Các phần cố định chuyên dụng cho ngành công nghiệp (khuyến nghị)
- Sổ theo dõi an toàn và thu hồi sản phẩm (Chỉ số KPI tai nạn/thu hồi/lỗi + Chi phí)
- Gói An ninh mạng cho Xe cộ (CSMS) (Đào tạo, Kiểm toán và Chỉ số hiệu suất chính (KPI) về Phục hồi dữ liệu)
- Gói cập nhật phần mềm (SUMS) (Các chỉ số KPI về xác minh, phục hồi và tỷ lệ lỗi)
- Quản trị dữ liệu và quyền riêng tư (Vòng đời + Cung cấp dịch vụ từ bên thứ ba + Đào tạo xử lý vi phạm)
- Tóm tắt rủi ro AI (NIST AI RMF) (Hệ thống trục trặc/kiểm chứng)
- Thẩm định chuỗi cung ứng (Phạm vi, Kết quả, Biện pháp khắc phục)
Các tổ chức và nhà đầu tư nước ngoài đang quan tâm đến các công ty về giao thông thông minh/hệ thống hỗ trợ lái xe tiên tiến (ADAS) với những câu hỏi sau:
- An toàn : "Đã có tai nạn và thu hồi sản phẩm nào thực sự xảy ra chưa? Tần suất, chi phí và việc ngăn ngừa tái diễn có được quản lý thông qua các chỉ số hiệu suất chính (KPI) không?"
- An ninh mạng/Cập nhật : “Nếu xe bị tấn công mạng hoặc lỗi cập nhật gây ra sự cố an toàn, bạn có thể phản hồi và khắc phục nhanh chóng như thế nào?”
- Dữ liệu/Trí tuệ nhân tạo : “Có cơ cấu trách nhiệm nào cho việc xử lý dữ liệu lái xe, video và thông tin vị trí, cũng như cho việc đánh giá bằng trí tuệ nhân tạo không?”
- Chuỗi cung ứng : “Bạn có thể cung cấp bằng chứng về kết quả kiểm toán chuỗi cung ứng nguyên vật liệu, phụ tùng và gia công của mình không?”
- Khí hậu (nếu có) : “Bạn có tiết lộ phạm vi, phương pháp và giới hạn, bao gồm cả Phạm vi 3 không?”
Tóm lại, theo tiêu chuẩn của Hoa Kỳ, một "báo cáo ESG tốt"
không phải là một tuyên bố chính sách, mà là một báo cáo liên kết "các sự kiện, KPI và tác động tài chính" vào một trang duy nhất .
https://www.ifrs.org/issued-standards/issb-standards/
Tài liệu này là tài liệu tham khảo trình bày thông tin ESG cấp ngành dựa trên các thông tin công khai của doanh nghiệp, dữ liệu từ trang web và các tiêu chuẩn công bố thông tin đáng tin cậy (ví dụ: ISSB/CSRD).
Tài liệu này không nhằm mục đích đưa ra quyết định đầu tư, khuyến nghị mua/bán hoặc định giá các công ty cụ thể. Quyết định cuối cùng và trách nhiệm đối với bất kỳ việc sử dụng tài liệu này thuộc về người sử dụng.
Để bán báo cáo ngành này thông qua các nền tảng, phân phối ở nước ngoài hoặc B2B, việc chia sản phẩm cuối cùng thành ba loại sau đây sẽ hiệu quả hơn.
- (A) Bảng điểm ngành 2 trang dành cho nhà đầu tư nước ngoài: Vị thế ngành công nghiệp Hàn Quốc so với chuẩn mực của Mỹ + 5 điểm khác biệt chính
- (B) Bộ tài liệu viết dành cho chuyên gia công ty niêm yết: 6 phần cố định nêu trên + mẫu KPI (bảng/định nghĩa/công thức)
- (C) Gói Xác minh (Kiểm tra Sự thật): Gói bằng chứng kèm theo “Liên kết/Quy định/Tiêu chuẩn bằng chứng” cho mỗi tuyên bố (ví dụ: Tính hợp lệ/Hướng dẫn của ISSB, Thay đổi Quy tắc của SEC, Lộ trình Thực hiện tại Hàn Quốc, Cơ sở Chủ đề SASB của Ngành) → https://www.ifrs.org/
